近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)對(duì)于貿(mào)易融資的需求顯著擴(kuò)大，貿(mào)易融資作為企業(yè)融資的一種選擇，可以有效緩解企業(yè)抵、質(zhì)押資產(chǎn)不足問(wèn)題。然而，該項(xiàng)業(yè)務(wù)在縣域發(fā)展緩慢，受很多因素制約，本文以人行延安中支調(diào)查轄內(nèi)三個(gè)縣的情況為例。通過(guò)對(duì)15戶企業(yè)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，結(jié)果顯示，縣域自身?xiàng)l件限制、客戶準(zhǔn)入門(mén)檻高、社會(huì)認(rèn)知程度低、手續(xù)繁瑣和融資期限短、業(yè)務(wù)自身存在風(fēng)險(xiǎn)是制約縣域貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素。
貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展情況
調(diào)查問(wèn)卷顯示，15戶接受調(diào)查的中小企業(yè)中僅有7戶企業(yè)表示知道貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，其中僅有5戶企業(yè)辦理過(guò)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，占被調(diào)查企業(yè)總數(shù)的33.3％。86.67%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可以為企業(yè)增加一種融資選擇，各有三分之一的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為貿(mào)易融資可以有效緩解企業(yè)抵、質(zhì)押資產(chǎn)不足和融資成本較低問(wèn)題。開(kāi)展貿(mào)易融資的企業(yè)均與石油、天然氣開(kāi)采及服務(wù)有關(guān)，開(kāi)辦時(shí)間均為2007年，開(kāi)辦銀行為中國(guó)工商銀行，業(yè)務(wù)種類(lèi)為保理，累計(jì)辦理20筆業(yè)務(wù)，共計(jì)2.6億元。截至2013年4月末，貿(mào)易融資余額1.2億元，占各項(xiàng)貸款余額的比重和企業(yè)貸款余額的比重分別為20.69%和46.15%。
影響業(yè)務(wù)發(fā)展的因素
（一）縣域自身?xiàng)l件限制。被調(diào)查的子長(zhǎng)縣、吳起縣和洛川縣是延安轄區(qū)中小企業(yè)較為集中的縣域。縣域自身?xiàng)l件限制可歸結(jié)為以下三點(diǎn)：一是由于企業(yè)規(guī)模普遍較小，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性較差，融資對(duì)象不太固定，進(jìn)貨渠道與貿(mào)易渠道也不固定，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，直接制約著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展。二是很多企業(yè)不管老板還是業(yè)務(wù)操作人員對(duì)貿(mào)易融資了解甚少，整體素質(zhì)偏低，這也制約著貿(mào)易融資的開(kāi)展。三是企業(yè)管理的不規(guī)范和經(jīng)營(yíng)的不科學(xué)等因素也嚴(yán)重影響著貿(mào)易和商品融資的發(fā)展。
（二）客戶準(zhǔn)入門(mén)檻較高。延安轄區(qū)目前發(fā)生貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開(kāi)辦行均為中國(guó)工商銀行，其對(duì)企業(yè)貿(mào)易融資設(shè)置的條件較高，要求企業(yè)同時(shí)具備以下條件才能發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。一是企業(yè)所屬行業(yè)與石油、天然氣開(kāi)采及服務(wù)有關(guān)；二是企業(yè)的信用等級(jí)在A+級(jí)以上，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況正常，具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；三是企業(yè)成立時(shí)間在3年以上，與當(dāng)?shù)卮笮蛧?guó)有企業(yè)建立2年以上的良好合作關(guān)系，并能提供上年合作合同；四是企業(yè)必須在開(kāi)辦行設(shè)立專用匯款賬戶，所有工程款項(xiàng)必須匯到此行；五是企業(yè)法定代表人及股東在銀行無(wú)不良信用記錄，主要投資人具有當(dāng)?shù)貞艨诓⒂泄潭ㄗ∷?nbsp;
（三）社會(huì)認(rèn)知程度較低。一是絕大多數(shù)被調(diào)查企業(yè)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不了解。二是許多商業(yè)銀行未被上級(jí)行授權(quán)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。三是被調(diào)查縣僅有部分商業(yè)銀行開(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，但也對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)還不全面，信貸人員缺乏相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，不熟悉操作流程。
（四）手續(xù)繁瑣，融資期限短。延安轄區(qū)有20％的被調(diào)查企業(yè)在被問(wèn)及辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所遇到的困難時(shí)，均提到了“辦理手續(xù)繁瑣”。在辦理此類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)，貿(mào)易融資企業(yè)除向金融機(jī)構(gòu)提供必要的貸前審查手續(xù)外，每月還需提供往來(lái)賬目及對(duì)賬清單，以便金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。此外，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)受應(yīng)收賬款影響較大。如某債權(quán)企業(yè)辦理貿(mào)易融資貸款一個(gè)月后，債務(wù)方付款，那么金融機(jī)構(gòu)就必須收回所發(fā)放的貿(mào)易融資貸款，使資金融通的效果大打折扣。因此企業(yè)從自身角度考慮，除非資金需求十分迫切，一般不愿采取此類(lèi)融資方式。
（五）業(yè)務(wù)自身存在風(fēng)險(xiǎn)。一是存在法律風(fēng)險(xiǎn)。《物權(quán)法》規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，其所指應(yīng)收賬款是會(huì)計(jì)學(xué)概念上的應(yīng)收賬款，僅僅包括企業(yè)因銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)等原因，應(yīng)向客戶或服務(wù)對(duì)象收取的款項(xiàng)或費(fèi)用等。而《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》除包括上述債權(quán)外，還包括預(yù)期未來(lái)將產(chǎn)生的債權(quán)和公路、橋梁等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)，存在法律風(fēng)險(xiǎn)。二是存在虛假交易的風(fēng)險(xiǎn)。不排除債權(quán)債務(wù)雙方通過(guò)偽造應(yīng)收賬款材料來(lái)騙取銀行貸款，進(jìn)而產(chǎn)生虛假交易的風(fēng)險(xiǎn)。三是質(zhì)押權(quán)不享有優(yōu)先受償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款擔(dān)保不同于動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保，在追償?shù)倪^(guò)程中沒(méi)有優(yōu)先受償權(quán)。
政策建議
（一）適度放寬融資期限和準(zhǔn)入門(mén)檻。延安轄區(qū)有70%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為，制約貿(mào)易和商品融資在縣域發(fā)展的主要因素是融資期限短，為了有效緩解企業(yè)融資難問(wèn)題，企業(yè)急切呼吁銀行適度放寬融資期限、放寬準(zhǔn)入門(mén)檻和簡(jiǎn)化操作手續(xù)以拓展貿(mào)易融資在縣域的發(fā)展。
（二）加快配套法律的出臺(tái)和細(xì)化。我國(guó)的金融立法往往滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等行為，迫切要求法律上對(duì)各主體的權(quán)利和責(zé)任給予明確的界定，以便依法行事。不完善的法律環(huán)境，嚴(yán)重影響著貿(mào)易融資在縣域的發(fā)展。因此，立體機(jī)關(guān)應(yīng)該出臺(tái)和細(xì)化相配套的法律法規(guī)，最大限度地減少業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
（三）推行“銀、險(xiǎn)、企”合作，規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易融資是一項(xiàng)技術(shù)性強(qiáng)、操作性復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對(duì)相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求較高。我國(guó)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，急需懂技術(shù)和懂信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力已成為當(dāng)務(wù)之急。商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和企業(yè)管理人員及業(yè)務(wù)操作人員要加強(qiáng)合作，共同研究學(xué)習(xí)貿(mào)易融資知識(shí)與相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)，以增強(qiáng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，努力防范和化解融資風(fēng)險(xiǎn)。
（四）加大業(yè)務(wù)宣傳與培訓(xùn)力度。目前，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已在銀行開(kāi)辦，同一地方的融資產(chǎn)品趨同，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)明顯增大。為了營(yíng)造良好的金融秩序，商業(yè)銀行應(yīng)該加大對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的宣傳力度，同時(shí)要對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行培訓(xùn)，組織客戶經(jīng)理學(xué)習(xí)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)及制度性文件，并在崗位職責(zé)、評(píng)級(jí)授信、押品評(píng)估和貸后管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)認(rèn)真把控風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高客戶經(jīng)理對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和操作水平。
（五）加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。政府部門(mén)要加大對(duì)中小企業(yè)信用體系建設(shè)的投入，努力培育良好的金融信用環(huán)境，建立合理的信用評(píng)級(jí)體系。政府相關(guān)部門(mén)要積極引導(dǎo)中小企業(yè)樹(shù)立信用意識(shí)，做到誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理。同時(shí)也要加強(qiáng)信用環(huán)境建設(shè)，以更好地促進(jìn)貿(mào)易融資發(fā)展，使其有效緩解企業(yè)抵、質(zhì)押資產(chǎn)不足和融資難的問(wèn)題。
貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展情況
調(diào)查問(wèn)卷顯示，15戶接受調(diào)查的中小企業(yè)中僅有7戶企業(yè)表示知道貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，其中僅有5戶企業(yè)辦理過(guò)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，占被調(diào)查企業(yè)總數(shù)的33.3％。86.67%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可以為企業(yè)增加一種融資選擇，各有三分之一的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為貿(mào)易融資可以有效緩解企業(yè)抵、質(zhì)押資產(chǎn)不足和融資成本較低問(wèn)題。開(kāi)展貿(mào)易融資的企業(yè)均與石油、天然氣開(kāi)采及服務(wù)有關(guān)，開(kāi)辦時(shí)間均為2007年，開(kāi)辦銀行為中國(guó)工商銀行，業(yè)務(wù)種類(lèi)為保理，累計(jì)辦理20筆業(yè)務(wù)，共計(jì)2.6億元。截至2013年4月末，貿(mào)易融資余額1.2億元，占各項(xiàng)貸款余額的比重和企業(yè)貸款余額的比重分別為20.69%和46.15%。
影響業(yè)務(wù)發(fā)展的因素
（一）縣域自身?xiàng)l件限制。被調(diào)查的子長(zhǎng)縣、吳起縣和洛川縣是延安轄區(qū)中小企業(yè)較為集中的縣域。縣域自身?xiàng)l件限制可歸結(jié)為以下三點(diǎn)：一是由于企業(yè)規(guī)模普遍較小，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性較差，融資對(duì)象不太固定，進(jìn)貨渠道與貿(mào)易渠道也不固定，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，直接制約著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展。二是很多企業(yè)不管老板還是業(yè)務(wù)操作人員對(duì)貿(mào)易融資了解甚少，整體素質(zhì)偏低，這也制約著貿(mào)易融資的開(kāi)展。三是企業(yè)管理的不規(guī)范和經(jīng)營(yíng)的不科學(xué)等因素也嚴(yán)重影響著貿(mào)易和商品融資的發(fā)展。
（二）客戶準(zhǔn)入門(mén)檻較高。延安轄區(qū)目前發(fā)生貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開(kāi)辦行均為中國(guó)工商銀行，其對(duì)企業(yè)貿(mào)易融資設(shè)置的條件較高，要求企業(yè)同時(shí)具備以下條件才能發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。一是企業(yè)所屬行業(yè)與石油、天然氣開(kāi)采及服務(wù)有關(guān)；二是企業(yè)的信用等級(jí)在A+級(jí)以上，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況正常，具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；三是企業(yè)成立時(shí)間在3年以上，與當(dāng)?shù)卮笮蛧?guó)有企業(yè)建立2年以上的良好合作關(guān)系，并能提供上年合作合同；四是企業(yè)必須在開(kāi)辦行設(shè)立專用匯款賬戶，所有工程款項(xiàng)必須匯到此行；五是企業(yè)法定代表人及股東在銀行無(wú)不良信用記錄，主要投資人具有當(dāng)?shù)貞艨诓⒂泄潭ㄗ∷?nbsp;
（三）社會(huì)認(rèn)知程度較低。一是絕大多數(shù)被調(diào)查企業(yè)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不了解。二是許多商業(yè)銀行未被上級(jí)行授權(quán)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。三是被調(diào)查縣僅有部分商業(yè)銀行開(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，但也對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)還不全面，信貸人員缺乏相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，不熟悉操作流程。
（四）手續(xù)繁瑣，融資期限短。延安轄區(qū)有20％的被調(diào)查企業(yè)在被問(wèn)及辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所遇到的困難時(shí)，均提到了“辦理手續(xù)繁瑣”。在辦理此類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)，貿(mào)易融資企業(yè)除向金融機(jī)構(gòu)提供必要的貸前審查手續(xù)外，每月還需提供往來(lái)賬目及對(duì)賬清單，以便金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。此外，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)受應(yīng)收賬款影響較大。如某債權(quán)企業(yè)辦理貿(mào)易融資貸款一個(gè)月后，債務(wù)方付款，那么金融機(jī)構(gòu)就必須收回所發(fā)放的貿(mào)易融資貸款，使資金融通的效果大打折扣。因此企業(yè)從自身角度考慮，除非資金需求十分迫切，一般不愿采取此類(lèi)融資方式。
（五）業(yè)務(wù)自身存在風(fēng)險(xiǎn)。一是存在法律風(fēng)險(xiǎn)。《物權(quán)法》規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，其所指應(yīng)收賬款是會(huì)計(jì)學(xué)概念上的應(yīng)收賬款，僅僅包括企業(yè)因銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)等原因，應(yīng)向客戶或服務(wù)對(duì)象收取的款項(xiàng)或費(fèi)用等。而《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》除包括上述債權(quán)外，還包括預(yù)期未來(lái)將產(chǎn)生的債權(quán)和公路、橋梁等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)，存在法律風(fēng)險(xiǎn)。二是存在虛假交易的風(fēng)險(xiǎn)。不排除債權(quán)債務(wù)雙方通過(guò)偽造應(yīng)收賬款材料來(lái)騙取銀行貸款，進(jìn)而產(chǎn)生虛假交易的風(fēng)險(xiǎn)。三是質(zhì)押權(quán)不享有優(yōu)先受償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款擔(dān)保不同于動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保，在追償?shù)倪^(guò)程中沒(méi)有優(yōu)先受償權(quán)。
政策建議
（一）適度放寬融資期限和準(zhǔn)入門(mén)檻。延安轄區(qū)有70%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為，制約貿(mào)易和商品融資在縣域發(fā)展的主要因素是融資期限短，為了有效緩解企業(yè)融資難問(wèn)題，企業(yè)急切呼吁銀行適度放寬融資期限、放寬準(zhǔn)入門(mén)檻和簡(jiǎn)化操作手續(xù)以拓展貿(mào)易融資在縣域的發(fā)展。
（二）加快配套法律的出臺(tái)和細(xì)化。我國(guó)的金融立法往往滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等行為，迫切要求法律上對(duì)各主體的權(quán)利和責(zé)任給予明確的界定，以便依法行事。不完善的法律環(huán)境，嚴(yán)重影響著貿(mào)易融資在縣域的發(fā)展。因此，立體機(jī)關(guān)應(yīng)該出臺(tái)和細(xì)化相配套的法律法規(guī)，最大限度地減少業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
（三）推行“銀、險(xiǎn)、企”合作，規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易融資是一項(xiàng)技術(shù)性強(qiáng)、操作性復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對(duì)相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求較高。我國(guó)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，急需懂技術(shù)和懂信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力已成為當(dāng)務(wù)之急。商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和企業(yè)管理人員及業(yè)務(wù)操作人員要加強(qiáng)合作，共同研究學(xué)習(xí)貿(mào)易融資知識(shí)與相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)，以增強(qiáng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，努力防范和化解融資風(fēng)險(xiǎn)。
（四）加大業(yè)務(wù)宣傳與培訓(xùn)力度。目前，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已在銀行開(kāi)辦，同一地方的融資產(chǎn)品趨同，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)明顯增大。為了營(yíng)造良好的金融秩序，商業(yè)銀行應(yīng)該加大對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的宣傳力度，同時(shí)要對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行培訓(xùn)，組織客戶經(jīng)理學(xué)習(xí)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)及制度性文件，并在崗位職責(zé)、評(píng)級(jí)授信、押品評(píng)估和貸后管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)認(rèn)真把控風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高客戶經(jīng)理對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和操作水平。
（五）加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。政府部門(mén)要加大對(duì)中小企業(yè)信用體系建設(shè)的投入，努力培育良好的金融信用環(huán)境，建立合理的信用評(píng)級(jí)體系。政府相關(guān)部門(mén)要積極引導(dǎo)中小企業(yè)樹(shù)立信用意識(shí)，做到誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理。同時(shí)也要加強(qiáng)信用環(huán)境建設(shè)，以更好地促進(jìn)貿(mào)易融資發(fā)展，使其有效緩解企業(yè)抵、質(zhì)押資產(chǎn)不足和融資難的問(wèn)題。
