近年來，隨著我國經濟的快速發展，企業對于貿易融資的需求顯著擴大，貿易融資作為企業融資的一種選擇，可以有效緩解企業抵、質押資產不足問題。然而，該項業務在縣域發展緩慢，受很多因素制約，本文以人行延安中支調查轄內三個縣的情況為例。通過對15戶企業進行問卷調查，結果顯示，縣域自身條件限制、客戶準入門檻高、社會認知程度低、手續繁瑣和融資期限短、業務自身存在風險是制約縣域貿易融資業務發展的主要因素。
貿易融資業務發展情況
調查問卷顯示，15戶接受調查的中小企業中僅有7戶企業表示知道貿易融資業務，其中僅有5戶企業辦理過貿易融資業務，占被調查企業總數的33.3％。86.67%的被調查企業認為貿易融資業務可以為企業增加一種融資選擇，各有三分之一的被調查企業認為貿易融資可以有效緩解企業抵、質押資產不足和融資成本較低問題。開展貿易融資的企業均與石油、天然氣開采及服務有關，開辦時間均為2007年，開辦銀行為中國工商銀行，業務種類為保理，累計辦理20筆業務，共計2.6億元。截至2013年4月末，貿易融資余額1.2億元，占各項貸款余額的比重和企業貸款余額的比重分別為20.69%和46.15%。
影響業務發展的因素
（一）縣域自身條件限制。被調查的子長縣、吳起縣和洛川縣是延安轄區中小企業較為集中的縣域。縣域自身條件限制可歸結為以下三點：一是由于企業規模普遍較小，經營穩定性較差，融資對象不太固定，進貨渠道與貿易渠道也不固定，抗風險能力較弱，直接制約著貿易融資業務的開展。二是很多企業不管老板還是業務操作人員對貿易融資了解甚少，整體素質偏低，這也制約著貿易融資的開展。三是企業管理的不規范和經營的不科學等因素也嚴重影響著貿易和商品融資的發展。
（二）客戶準入門檻較高。延安轄區目前發生貿易融資業務的開辦行均為中國工商銀行，其對企業貿易融資設置的條件較高，要求企業同時具備以下條件才能發展貿易融資業務。一是企業所屬行業與石油、天然氣開采及服務有關；二是企業的信用等級在A+級以上，經營穩定，財務狀況正常，具備競爭優勢；三是企業成立時間在3年以上，與當地大型國有企業建立2年以上的良好合作關系，并能提供上年合作合同；四是企業必須在開辦行設立專用匯款賬戶，所有工程款項必須匯到此行；五是企業法定代表人及股東在銀行無不良信用記錄，主要投資人具有當地戶口并有固定住所。
（三）社會認知程度較低。一是絕大多數被調查企業對貿易融資業務不了解。二是許多商業銀行未被上級行授權開展此項業務。三是被調查縣僅有部分商業銀行開展貿易融資業務，但也對貿易融資業務的認識還不全面，信貸人員缺乏相關的專業知識和工作經驗，不熟悉操作流程。
（四）手續繁瑣，融資期限短。延安轄區有20％的被調查企業在被問及辦理貿易融資業務所遇到的困難時，均提到了“辦理手續繁瑣”。在辦理此類業務時，貿易融資企業除向金融機構提供必要的貸前審查手續外，每月還需提供往來賬目及對賬清單，以便金融機構對企業應收賬款進行動態跟蹤。此外，貿易融資業務受應收賬款影響較大。如某債權企業辦理貿易融資貸款一個月后，債務方付款，那么金融機構就必須收回所發放的貿易融資貸款，使資金融通的效果大打折扣。因此企業從自身角度考慮，除非資金需求十分迫切，一般不愿采取此類融資方式。
（五）業務自身存在風險。一是存在法律風險。《物權法》規定應收賬款可以出質，其所指應收賬款是會計學概念上的應收賬款，僅僅包括企業因銷售商品或提供服務等原因，應向客戶或服務對象收取的款項或費用等。而《應收賬款質押登記辦法》除包括上述債權外，還包括預期未來將產生的債權和公路、橋梁等不動產收費權，存在法律風險。二是存在虛假交易的風險。不排除債權債務雙方通過偽造應收賬款材料來騙取銀行貸款，進而產生虛假交易的風險。三是質押權不享有優先受償的風險。應收賬款擔保不同于動產或不動產擔保，在追償的過程中沒有優先受償權。
政策建議
（一）適度放寬融資期限和準入門檻。延安轄區有70%的被調查企業認為，制約貿易和商品融資在縣域發展的主要因素是融資期限短，為了有效緩解企業融資難問題，企業急切呼吁銀行適度放寬融資期限、放寬準入門檻和簡化操作手續以拓展貿易融資在縣域的發展。
（二）加快配套法律的出臺和細化。我國的金融立法往往滯后于業務的發展，貿易融資業務涉及的抵押、質押、擔保等行為，迫切要求法律上對各主體的權利和責任給予明確的界定，以便依法行事。不完善的法律環境，嚴重影響著貿易融資在縣域的發展。因此，立體機關應該出臺和細化相配套的法律法規，最大限度地減少業務中可能出現的法律風險。
（三）推行“銀、險、企”合作，規避融資風險。貿易融資是一項技術性強、操作性復雜的業務，對相關從業人員的業務素質要求較高。我國開展此項業務的時間較短，急需懂技術和懂信貸業務的復合型人才。因此，提高貿易融資管理人員的素質，增強風險防范意識和能力已成為當務之急。商業銀行、保險公司和企業管理人員及業務操作人員要加強合作，共同研究學習貿易融資知識與相關法律法規知識，以增強識別風險的能力，努力防范和化解融資風險。
（四）加大業務宣傳與培訓力度。目前，貿易融資業務已在銀行開辦，同一地方的融資產品趨同，銀行間的競爭明顯增大。為了營造良好的金融秩序，商業銀行應該加大對貿易融資業務的宣傳力度，同時要對客戶經理的業務能力進行培訓，組織客戶經理學習貿易融資業務相關的法律法規及制度性文件，并在崗位職責、評級授信、押品評估和貸后管理等重點環節認真把控風險，不斷提高客戶經理對貿易融資業務的風險防范意識和操作水平。
（五）加強中小企業信用體系建設。政府部門要加大對中小企業信用體系建設的投入，努力培育良好的金融信用環境，建立合理的信用評級體系。政府相關部門要積極引導中小企業樹立信用意識，做到誠實守信、合法經營、規范管理。同時也要加強信用環境建設，以更好地促進貿易融資發展，使其有效緩解企業抵、質押資產不足和融資難的問題。
貿易融資業務發展情況
調查問卷顯示，15戶接受調查的中小企業中僅有7戶企業表示知道貿易融資業務，其中僅有5戶企業辦理過貿易融資業務，占被調查企業總數的33.3％。86.67%的被調查企業認為貿易融資業務可以為企業增加一種融資選擇，各有三分之一的被調查企業認為貿易融資可以有效緩解企業抵、質押資產不足和融資成本較低問題。開展貿易融資的企業均與石油、天然氣開采及服務有關，開辦時間均為2007年，開辦銀行為中國工商銀行，業務種類為保理，累計辦理20筆業務，共計2.6億元。截至2013年4月末，貿易融資余額1.2億元，占各項貸款余額的比重和企業貸款余額的比重分別為20.69%和46.15%。
影響業務發展的因素
（一）縣域自身條件限制。被調查的子長縣、吳起縣和洛川縣是延安轄區中小企業較為集中的縣域。縣域自身條件限制可歸結為以下三點：一是由于企業規模普遍較小，經營穩定性較差，融資對象不太固定，進貨渠道與貿易渠道也不固定，抗風險能力較弱，直接制約著貿易融資業務的開展。二是很多企業不管老板還是業務操作人員對貿易融資了解甚少，整體素質偏低，這也制約著貿易融資的開展。三是企業管理的不規范和經營的不科學等因素也嚴重影響著貿易和商品融資的發展。
（二）客戶準入門檻較高。延安轄區目前發生貿易融資業務的開辦行均為中國工商銀行，其對企業貿易融資設置的條件較高，要求企業同時具備以下條件才能發展貿易融資業務。一是企業所屬行業與石油、天然氣開采及服務有關；二是企業的信用等級在A+級以上，經營穩定，財務狀況正常，具備競爭優勢；三是企業成立時間在3年以上，與當地大型國有企業建立2年以上的良好合作關系，并能提供上年合作合同；四是企業必須在開辦行設立專用匯款賬戶，所有工程款項必須匯到此行；五是企業法定代表人及股東在銀行無不良信用記錄，主要投資人具有當地戶口并有固定住所。
（三）社會認知程度較低。一是絕大多數被調查企業對貿易融資業務不了解。二是許多商業銀行未被上級行授權開展此項業務。三是被調查縣僅有部分商業銀行開展貿易融資業務，但也對貿易融資業務的認識還不全面，信貸人員缺乏相關的專業知識和工作經驗，不熟悉操作流程。
（四）手續繁瑣，融資期限短。延安轄區有20％的被調查企業在被問及辦理貿易融資業務所遇到的困難時，均提到了“辦理手續繁瑣”。在辦理此類業務時，貿易融資企業除向金融機構提供必要的貸前審查手續外，每月還需提供往來賬目及對賬清單，以便金融機構對企業應收賬款進行動態跟蹤。此外，貿易融資業務受應收賬款影響較大。如某債權企業辦理貿易融資貸款一個月后，債務方付款，那么金融機構就必須收回所發放的貿易融資貸款，使資金融通的效果大打折扣。因此企業從自身角度考慮，除非資金需求十分迫切，一般不愿采取此類融資方式。
（五）業務自身存在風險。一是存在法律風險。《物權法》規定應收賬款可以出質，其所指應收賬款是會計學概念上的應收賬款，僅僅包括企業因銷售商品或提供服務等原因，應向客戶或服務對象收取的款項或費用等。而《應收賬款質押登記辦法》除包括上述債權外，還包括預期未來將產生的債權和公路、橋梁等不動產收費權，存在法律風險。二是存在虛假交易的風險。不排除債權債務雙方通過偽造應收賬款材料來騙取銀行貸款，進而產生虛假交易的風險。三是質押權不享有優先受償的風險。應收賬款擔保不同于動產或不動產擔保，在追償的過程中沒有優先受償權。
政策建議
（一）適度放寬融資期限和準入門檻。延安轄區有70%的被調查企業認為，制約貿易和商品融資在縣域發展的主要因素是融資期限短，為了有效緩解企業融資難問題，企業急切呼吁銀行適度放寬融資期限、放寬準入門檻和簡化操作手續以拓展貿易融資在縣域的發展。
（二）加快配套法律的出臺和細化。我國的金融立法往往滯后于業務的發展，貿易融資業務涉及的抵押、質押、擔保等行為，迫切要求法律上對各主體的權利和責任給予明確的界定，以便依法行事。不完善的法律環境，嚴重影響著貿易融資在縣域的發展。因此，立體機關應該出臺和細化相配套的法律法規，最大限度地減少業務中可能出現的法律風險。
（三）推行“銀、險、企”合作，規避融資風險。貿易融資是一項技術性強、操作性復雜的業務，對相關從業人員的業務素質要求較高。我國開展此項業務的時間較短，急需懂技術和懂信貸業務的復合型人才。因此，提高貿易融資管理人員的素質，增強風險防范意識和能力已成為當務之急。商業銀行、保險公司和企業管理人員及業務操作人員要加強合作，共同研究學習貿易融資知識與相關法律法規知識，以增強識別風險的能力，努力防范和化解融資風險。
（四）加大業務宣傳與培訓力度。目前，貿易融資業務已在銀行開辦，同一地方的融資產品趨同，銀行間的競爭明顯增大。為了營造良好的金融秩序，商業銀行應該加大對貿易融資業務的宣傳力度，同時要對客戶經理的業務能力進行培訓，組織客戶經理學習貿易融資業務相關的法律法規及制度性文件，并在崗位職責、評級授信、押品評估和貸后管理等重點環節認真把控風險，不斷提高客戶經理對貿易融資業務的風險防范意識和操作水平。
（五）加強中小企業信用體系建設。政府部門要加大對中小企業信用體系建設的投入，努力培育良好的金融信用環境，建立合理的信用評級體系。政府相關部門要積極引導中小企業樹立信用意識，做到誠實守信、合法經營、規范管理。同時也要加強信用環境建設，以更好地促進貿易融資發展，使其有效緩解企業抵、質押資產不足和融資難的問題。
